投資信託-初心者のための投資信託の選び方-徹底比較

ほんのちょっとだけ投資信託の税金 の話にお付き合いください。

その税制は収益分配金および償還金のうちの元本超過額に対して、20％の源泉分離課税が行われます。それは追加型株式投資信託は時価で追加設定が行われるため、元本が変動するからです。このため「元本」は受益者ごとに異なります。２０００年４月１日より、追加型株式投資信託の課税方式が変わりました。

投資信託を行う際には税金の金額も考えでおく必要あるといえるでしょう。受益者が収益分配金を受け取るときの税金も受益者ごとに異なります。現在、日本の投資信託のほとんどが契約型の公募投資信託です。税額は販売会社が収益分配金や償還金を支払うときに徴収して税務署に納税します。

従来の「平均信託金方式」から「個別元本方式」へ移行しました。受益者ごとの個別元本により、収益分配金のうち値上り部分の分配額と元本部分からの分配額を受益者ごとに計算し、値上り部分からの分配に対して２０％の税金を課税、元本部分からの分配は非課税となります。投資信託を解約する場合は、解約価額の元本超過額に対して20％が税金として源泉徴収されます。従って受益者ごとに税額が異なりますので、手取り金額もそれぞれ異なることになります。

これが投資信託の税制の基本ですが、追加型株式投資信託の場合だけは税金の計算がやや複雑になります。個別元本方式というのは、受益者ひとりひとりの購入単価を税法上の元本とする方式です。解約の場合は、基準価額とその受益者の「個別元本」との差額に対して、２０％の税金が課税されます。自分で申告したりする必要はありません。

投資信託の税金の関連サイト・ブログを紹介します。

トヨタFS証券 - 投資信託にかかる手数料・費用 ...
トヨタfs証券より投資信託にかかる手数料・費用・税金についてのご説明です。
http://www.toyota-fss.com/fund/

税金 投資信託の税金 - ジョインベスト証券
期中分配金（普通分配金部分）、解約・償還益に対する源泉徴収税率は10％（所得税7％、住民税3％）です。 <平成21年4月以降は20％（所得税15％、住民税5％）となります
https://www.joinvest.jp/help/toushin/zeikin/

投資信託のコストと税金?投資信託基礎講座
【ニッセイアセットマネジメント】の投資信託基礎講座。第3章は「投資信託とはどのような商品？」。投資信託の基礎、リスクとリターン、分散投資、税金他について、初心者にも分かりやすいようにご説明します ... 専門家による分散投資を実現する ...
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